Информация для налогоплательщиков

Электронная регистрация бизнеса позволяет существенно сократить временные и финансовые затраты заявителя.

Услугой дистанционно за последний год воспользовалось больше 13 тысяч амурских бизнесменов.
При этом представление «электронных» документов освобождает бизнесменов от уплаты государственной пошлины за:

– Регистрацию юридического лица в размере 4000 руб.,

– Регистрацию индивидуального предпринимателя в размере 800 руб.;

– Внесение изменений в учредительные документы в размере 800 руб.;

– Ликвидацию организации в размере 800 руб.;

– Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя в размере 160 руб.

– Сэкономить на госпошлине можно с помощью электронного сервиса сайта ФНС России «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также подав документы через центр поддержки предпринимателей «Мой бизнес», отделения МФЦ, нотариуса или кредитные учреждения.
Специалисты налоговой службы напоминают, что при подаче документов в электронном виде на сайте ФНС России потребуется квалифицированная электронная цифровая подпись. Если у бизнесменов отсутствует ЭЦП, то нотариус или сотрудники МФЦ смогут подписать документы на госрегистрацию своей электронной подписью и направить их в налоговый орган через сайт ФНС России.

https://economy.amurobl.ru/posts/news/zaregistrirovat-svoy-biznes-za-3-dnya-mozhno-bez-uplaty-gosudarstvennoy-poshliny/

Для представления жалоб по каналам связи утвержден специальный формат

Электронные жалобы теперь должны представляться по каналам связи только в определенном формате.

Приказом ФНС России от 20.12.2020 № ММВ-7-9/645@ установлены новые требования к порядку заполнения и представления жалоб на действия (бездействие) налоговых органов в электронной форме.

Положения указанного приказа вступили в силу с 1 мая 2020 года.

УФНС России по Амурской области обращает особое внимание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на то, что если «электронная» жалоба будет подана не по установленному  формату, то в силу пп. 2 п. 11 Порядка, утвержденного Приказом ФНС России от 20.12.2019 №ММВ-7-9/645@,  указанная жалоба не будет считаться принятой.

В новой форме жалобы предусмотрен отдельный код для каждого предмета обжалования (решение по проверке, налоговое уведомление, требование об уплате либо иные документы, действия/бездействие должностных лиц). Под основания и требования отведены довольно объемные поля (до 2000 знаков). При необходимости полный текст с описанием проблемы представляется в виде сканированного образа как приложение к жалобе.

Преимущества нового формата заполнения жалобы состоят в том, что можно выбрать способ получения решения по ней: по почте или лично (если жалоба подана на бумаге), по каналам в электронной форме либо через личный кабинет (если жалоба подана через такой кабинет).

При направлении жалобы через оператора электронного документооборота документ должен быть подписан усиленной квалификационной электронной подписью. В ответ налоговый орган сможет не только подтвердить прием жалобы, но также сообщить в электронном виде:

– время и место ее рассмотрения;

– информацию о приостановлении или об отказе в приостановлении исполнения решения инспекции;

– сведения о продлении срока рассмотрения жалобы и решение по ней.

 Данные действия налогового органа не были предусмотрены при оформлении жалобы в формате, ранее утвержденном приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@.

Налоговые органы подтвердили право

на отсрочку платежей в размере почти 21 млн рублей

Налоговыми органами области в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 рассмотрено 14 заявлений на предоставление отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов в условиях пандемии коронавируса. Отсрочка предоставлена во всех случаях на общую сумму около 21 млн рублей.

Правом на получение отсрочки воспользовались 6 налогоплательщиков, занимающихся организацией досуга, развлечений и дополнительным образованием  в негосударственных образовательных учреждениях. Также отсрочку получили 3 представителя сферы деятельности «авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки» и по одному налогоплательщику из отраслей «физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт», «операции с недвижимым имуществом», «общественное питание», «строительство зданий»,  «средства массовой информации и производство печатной продукции».

Напоминаем, что мерами государственной поддержки бизнеса в налоговой сфере, в том числе упрощенными механизмами предоставления отсрочки (рассрочки), могут воспользоваться категории налогоплательщиков (подробнее в п. п. 1, 2, 13(1) Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409), в частности:

– организации и предприниматели из наиболее пострадавших от коронавируса сфер деятельности;

– пострадавшие от коронавируса стратегические, системообразующие и градообразующие организации (даже если вид их деятельности не относится к пострадавшим сферам) – в соответствии с отдельными решениями Правительства РФ;

– организации или предприниматели, предоставившие отсрочку по плате за аренду принадлежащих им на праве собственности торговых объектов недвижимости. Арендодатели должны быть включены в соответствующий перечень, а основной вид их деятельности, отраженный в Единых госреестрах юридических лиц (индивидуальных предпринимателей)  на 1 марта 2020 года, должен иметь код 68.2 «Аренда и управление собственным и арендованным недвижимым имуществом»;

– организации или предприниматели, получающие доход преимущественно от деятельности в сфере туризма и гостиничного бизнеса, при условии, что сведения о них включены в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей. Отсрочку по уплате налогов и страховых взносов такие плательщики могут получить, если они отвечают определенным требованиям (п. 13(2) Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).

Для каждой из приведенных категорий предусмотрен свой перечень налогов (страховых взносов), по которым предоставляется отсрочка (рассрочка).

Отсрочка (рассрочка) может быть предоставлена в отношении платежей, срок уплаты которых наступил в 2020 году.

Для получения отсрочки (рассрочки) нужно до 1 декабря 2020 года подать в налоговый орган заявление, а также декларации (расчеты) и иные документы, подтверждающие право на отсрочку (рассрочку), и документы для расчета показателей, установленных п. п. 3, 11 и 12 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 N 409.

Для получения отсрочки на срок до шести месяцев требуется подать обязательство.

Областная налоговая служба рекомендует амурчанам проверить наличие задолженности по имущественным налогам

На 1 июля 2020 года сумма долга амурчан по имущественным налогам составила около 742 млн рублей. По сравнению с данными на начало 2020 года задолженность снизилась почти на 183 млн рублей или 21 %.

Напоминаем о том, что налоговый орган, выявив задолженность, в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса, направляет должнику требование об уплате налога в добровольном порядке. Если налог не уплачен, в суд передается заявление о взыскании задолженности.

В настоящее время налоговыми органами направлено в суды 55 тысяч заявлений на вынесение судебного приказа почти на 400 млн рублей.

В дальнейшем исполнительный лист или судебный приказ передается по месту работы должника (долг взыскивается с заработной платы) или в службу судебных приставов, которая работает уже с имуществом физического лица.

С начала года на исполнение у работодателя или иного лица, осуществляющего периодические выплаты, находится 2 тыс судебных актов на 45 млн рублей.

В службу судебных приставов направлено почти 14 тысяч судебных актов на сумму около 200 млн рублей. Кроме того, судебными приставами  вынесено около 360 постановлений об аресте счетов граждан и 2,4 тысячи постановлений – в части ограничений выезда за границу.

Обращаем внимание на то, что помимо необходимости погашения долга судебные разбирательства приводят к дополнительным затратам:

– пени за несвоевременно уплаченный налог (1/300 ставки Центробанка РФ);

– уплате государственной пошлины (200 рублей или более в зависимости от суммы иска);

– взысканию исполнительского сбора (7% от суммы долга, но не менее 500 рублей).

В связи с этим областная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам проверить задолженность по имущественным налогам.

Сделать это можно через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет для физических лиц» (при наличии доступа) или Единый портал государственных услуг. Также есть возможность прийти на индивидуальную консультацию в налоговую инспекцию по месту учета.

Информацию о задолженности можно запросить и в отделениях МФЦ.

https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9981894/

Судебные приставы совместно с сотрудниками налоговой инспекции вышли в рейд
Целью рейдового мероприятия судебных приставов-исполнителей и представителей налоговой службы является повышение эффективности взыскания задолженности по налоговым обязательствам.

Так, судебные приставы-исполнители и сотрудники налоговой инспекции выходили по местам жительства должников, ведения предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Всего за один день судебные приставы и налоговые инспекторы обошли 611 адресов. В день проведения рейдового мероприятия судебные приставы — исполнители вынесли около 2000 постановлений об обращении взыскания на денежные средства должников, порядка 825 постановлений об обращении взыскания на доходы, 778 постановлений об ограничении выезда должников за пределы РФ. Было составлено 125 постановлений о запрете на регистрационные действия транспортных средств, 86 запретов по регистрации имущества должников. В ходе рейда составлено 97 актов описи и ареста имущества должников. В связи с нарушением законодательства об исполнительном производстве, в отношении 15 должников составлены административные протоколы, предусмотренные с. 17.14 КоАП. За день рейдового мероприятия бюджет пополнен на 1 735 рублей. Совместные рейды носят системный характер и будут проводиться в дальнейшем.

Во избежании применения мер принудительного характера Управление Федеральной службы судебных приставов по Амурской области рекомендует контролировать свою задолженность и оплачивать ее вовремя. Узнать о возбуждении исполнительного производства можно с помощью сервиса «Банк данных исполнительных производств», расположенном на официальном сайте Управления Федеральной службы судебных приставов по Амурской области.

https://www.nalog.ru/rn28/news/smi/9985052/

Как зарегистрировать бизнес с минимальными издержками

Около 14 тысяч амурских бизнесменов подали документы на государственную регистрацию в электронном виде.

Подача документов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде освобождает бизнесменов от уплаты государственной пошлины за:

– регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей;

– регистрацию индивидуального предпринимателя в размере 800 рублей;

– внесение изменений в учредительные документы в размере 800 рублей;

– ликвидацию организации в размере 800 рублей;

– прекращение деятельности индивидуального предпринимателя в размере 160 рублей.

Чтобы сэкономить на государственной пошлине подать документы в электронном виде можно в МФЦ, на сайте ФНС России, через нотариуса, кредитные учреждения, Центр «Мой Бизнес» или Союз «Торгово – промышленная палата Амурской области».

Обращаем внимание, что при подаче документов в электронном виде на сайте ФНС России потребуется квалифицированная электронная цифровая.

https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9982973/

Заполнить 3-НДФЛ быстрее помогут короткие сценарии

Заполнить декларацию, если купил квартиру или сдал ее в аренду, буквально в три клика. Это возможно благодаря коротким сценариям, которые есть в Личном кабинете налогоплательщика. Достаточно выбрать подходящую ситуацию, пройти краткий опрос – и декларация, в том числе для получения налогового вычета, готова. Пока пользователям доступны семь сценариев:

1. покупка недвижимости;
2. продажа имущества;
3. сдаче жилья в аренду;
4. взносы на инвестирование;
5. взносы на благотворительность;
6. оплата лечения;
7. оплата образования.

С функциональными возможностями и интерфейсом «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» можно ознакомиться в демоверсии. В частности, добавлен раздел «Доходы», теперь в нем содержатся справки о доходах 2-НДФЛ, полученные от работодателя или другого налогового агента, расчеты по страховым взносам, а также сведения о дивидендах из декларации по налогу на прибыль организации.

https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9986853/

Амурчанам предложено представить согласие на получение информации о задолженности через смс или электронную почту

Более 160 амурских налогоплательщиков представили свое согласие на получение смс-оповещения о задолженности.

Напомним, что с 1 апреля 2020 года налоговые органы могут направить организации (индивидуальному предпринимателю или физическому лицу) сообщение о наличии задолженности по налогам, пеням, штрафам и процентам посредством sms – сообщений или электронной почты.

Такое информирование должно осуществляться не чаще одного раза в квартал, при условии письменного согласия налогоплательщика на основании п. 7 ст. 31 НК РФ.

В связи с этим ФНС России приказом от 06.07.2020 № ЕД-7-8/423@ утвердило форму согласия и порядок ее заполнения. Также приказ содержит электронный формат данного документа.

Согласно приказу форма вступает в силу с 1 декабря 2020 года.

Ранее согласие заполнялось в произвольной форме.

Минфин России разъяснил, в каких случаях можно получить вычет на лекарства без рецепта врача

Получить вычет на лекарства можно без рецепта, но лишь в отдельных случаях. В соответствии с порядком назначения лекарственных препаратов лечащий врач оформляет назначение медикаментов пациенту на рецептурном бланке. В то же время при оказании медицинской помощи в стационаре лекарства могут быть назначены и без оформления рецепта.

Минфин России пояснил, что в таком случае вместо рецепта в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение медицинских препаратов возможно использование сведений из медицинской карты пациента, в которой фиксируются назначения.

Получение социального налогового вычета на покупку лекарств упростили в 2019 году. Налогоплательщики получили возможность возвращать часть уплаченного НДФЛ за покупку любого лекарства. Главное, что оно было назначено врачом.

Таким образом, для подтверждения вычета необходимо предоставить рецепт или выписку из медкарты, а также платежные документы. Вычет ограничен 13% от 120 000 рублей в год, то есть вернуть можно не более 15 600 рублей. При этом сюда включаются расходы на медицинские услуги, обучение и др. Для получения социального налогового вычета по расходам на лекарства необходимо:

• по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы;
• до конца года получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет и обратиться к работодателю: бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока налогоплательщик не получит всю сумму вычета.

https://www.nalog.ru/rn28/news/activities_fts/9987337/

С 2021 года амурские компании и предприниматели не смогут применять налоговый режим ЕНВД

До конца года более 13 тысячам компаний и предпринимателей Амурской области предстоит сменить режим налогообложения. Это связано с отменой с 1 января 2021 года специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)  в соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ ( с учетом изменений и дополнений).

Напомним, ЕНВД позволяет заменить основные налоги единым платежом. За основу берется вмененный доход, рассчитанный по формальным признакам, например, по торговой площади. Обязательное условие — штатная численность сотрудников не более 100 человек и соответствие определенному виду деятельности (их список утверждают муниципальные органы власти).

Со следующего года организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, имеют право перейти на следующие специальные режимы налогообложения:

– на упрощённую систему налогообложения;

– единый сельскохозяйственный налог;

– патентную систему налогообложения (ПСН), если индивидуальные предприниматели привлекают при осуществлении своей деятельности не более 15 работников;

– на применение налога на профессиональный доход (НПД). Плательщиками НПД могут стать предприниматели без наемных работников, если ими оказываются услуги (реализуются товары) собственного производства.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций  и физических лиц.

При этом освобождение от уплаты налогов на имущество организаций и физических лиц осуществляется только в отношении недвижимости, использующейся в предпринимательской деятельности, за исключением имущества, включенного в Перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется, исходя из кадастровой стоимости (ежегодно утверждается Министерством имущественных отношений Амурской области).

Информация о существующих режимах налогообложения и их особенностях размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в подразделе «Налоговые калькуляторы» – «Какой режим подходит моему бизнесу?». Здесь налогоплательщик сможет подобрать оптимальный режим для ведения своего бизнеса.

Налоговая служба рекомендует как можно раньше определиться с системой налогообложения и подать документы о переходе с ЕНВД на иные режимы налогообложения:

– упрощенную систему налогообложения (УСН) иди единый сельхозналог – уведомление по формам № 26.2-1 (для УСН), № 26.1-1 (для ЕСХН) не позднее 31 декабря 2020 года;

– патентную систему налогообложения – заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Что касается перехода на применение налога на профессиональный доход, то постановка на учет осуществляется с даты подачи соответствующего заявления.

В Амурской области выросло количество предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения

По состоянию на 1 июля на территории Амурской области зарегистрировано более 440 индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения. Указанной категории налогоплательщиков  за 1 полугодие 2020 года  выдано 564 патента.

Наибольшее количество патентов приходится на следующие виды деятельности:

– оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (132 патента);

– розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (93 патента);

– услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно – технических и сварочных работ (53 патента);

– розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (38 патентов).

Законом Амурской области от 03.04.2020 №491-ОЗ с 1 января 2020 года снижена стоимость патентов по 36 видам предпринимательской деятельности.

В список вошли ремонт и пошив швейных, меховых, трикотажных и  кожаных изделий; ремонт, чистка, окрашивание и пошив обуви; ремонт мебели, ювелирных изделий, бижутерии; услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству; ветеринарные услуги; производство молочной продукции, хлебобулочных и мучных кондитерских изделий и другие сферы деятельности.

Также законом предусмотрено увеличение шкалы дифференциации корректирующего коэффициента (ранее коэффициент варьировался в пределах от 1 до 0,8, сейчас установлен в размере 1 – 0,5).

Согласно Закону Амурской области от 13.05.2020 №520-ОЗ могут быть предоставлены на 2020 год налоговые каникулы для вновь зарегистрированных предпринимателей по 42 видам деятельности. Среди них: парикмахерские и косметические услуги; техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования; оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом; сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений; розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной и нестационарной торговой сети и пр.

Законом Амурской области от 30.06.2020 №550-ОЗ на 2020 год дополнительно снижена стоимость патентов по 20 видам предпринимательской деятельности. Преференции коснулись таких услуг, как обучение населения на курсах и  репетиторство; присмотр и уход за детьми и больными; услуги поваров по изготовлению блюд на дому, а также занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью и  оказание услуг по перевозке пассажиров и др.

По результатам анализа статистической отчетности за 1 полугодие 2020 года благодаря законодательным инициативам по отношению к  аналогичному периоду прошлого года наблюдается рост предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, на 87 налогоплательщиков (или 124%) и количества выданных патентов на 120 единиц (127%).

Распечатать

-->